Dia 10 - Navegando el Mundo Digital: Operaciones de Empresas Digitales en Guatemala

Introducción

La revolución digital ha transformado la forma en que las empresas operan y se conectan con sus clientes en todo el mundo. En Guatemala, las empresas que prestan servicios digitales, como Fintech y plataformas de comercio electrónico, han experimentado un crecimiento significativo. En este blog, exploraremos cómo deben operar estas empresas en Guatemala, los aspectos clave en relación con los impuestos y los desafíos que enfrentan en un entorno donde la normativa tributaria aún se adapta a la era digital.

El Alcance de la Normativa Tributaria en el Mundo Digital

La normativa tributaria guatemalteca tiene como objetivo asegurarse de que las empresas, independientemente de su naturaleza digital, contribuyan adecuadamente a los ingresos fiscales del país. Para las empresas que prestan servicios digitales, la ley se centra en dos aspectos principales: la ubicación del centro económico de intereses y el lugar de prestación de servicios.

Si una empresa tiene su centro económico de intereses en Guatemala y presta servicios o vende bienes a residentes o no residentes a través de plataformas digitales, los ingresos generados se consideran gravados por la normativa. Esto se debe a que la empresa opera en el país y su fuente de ingresos está directamente relacionada con esta jurisdicción.

El Desafío de la Doble Imposición Internacional

Uno de los desafíos que las empresas digitales en Guatemala enfrentan es la falta de convenios para evitar la doble imposición con otros países. Esto puede resultar en una situación en la que una empresa guatemalteca obtiene ingresos por ventas o servicios en el extranjero y enfrenta retenciones de ISR en el país extranjero. Sin embargo, en Guatemala no puede acreditar estas retenciones como créditos fiscales, lo que podría llevar a una doble tributación internacional.

Este escenario es un ejemplo de cómo la normativa tributaria debe crecer para adaptarse a la realidad digital y globalizada, lo que puede generar una carga fiscal significativa para las empresas que operan en ambos frentes.

Optimización y Cumplimiento Fiscal

Para las empresas digitales en Guatemala, es esencial abordar los desafíos tributarios con una estrategia sólida de optimización y cumplimiento fiscal. Esto puede incluir:

1. Planificación fiscal inteligente: Explorar estructuras y modelos de negocio que permitan minimizar la carga tributaria de manera legal y ética.

   
   

2. Análisis leyes o incentivos fiscales: Evaluar la posibilidad de utilizar el marco tributario actual para buscar incentivos fiscales que permitan administrar de mejor manera el hecho de no contar con tratados de no doble imposición.

3. 
   

   Cumplimiento transparente: Asegurarse de cumplir con las obligaciones tributarias en Guatemala y en los países donde se realizan operaciones.

4. 
   

   Consultar con profesionales de impuestos: Trabajar con asesores fiscales para comprender plenamente las implicaciones fiscales de las operaciones digitales y tomar decisiones informadas.

Conclusión

El mundo digital ha creado oportunidades y desafíos únicos para las empresas en Guatemala y en todo el mundo. Las operaciones de empresas digitales, como Fintech y plataformas de comercio electrónico, están bajo el escrutinio de la normativa tributaria, que busca garantizar que las empresas contribuyan adecuadamente al país. La falta de convenios para evitar la doble imposición puede generar complejidades fiscales, lo que destaca la necesidad de una mayor adaptación de la legislación a la economía digital globalizada. Las empresas digitales en Guatemala deben abordar estos desafíos mediante la planificación fiscal y el cumplimiento transparente, mientras trabajan en colaboración con expertos en impuestos para navegar por el complejo mundo tributario en el entorno digital.

Para mas información con gusto les podemos atender.

Edy Pérez

Socio

Grant Thornton Guatemala